Эксперты УФНС по Рязанской области перечислили наиболее распространенные ошибки, которые допускают налогоплательщики при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов.

В своем сообщении ведомство напоминает, что физические лица вправе вернуть за счет удержанного с их доходов НДФЛ часть денежных средств, израсходованных на покупку недвижимости, обучение, лечение или фитнес-услуги.

По общему правилу для получения такого вычета необходимо направить в налоговый орган заявление с приложением декларации 3-НДФЛ за период, в отношении которого заявляется налоговый вычет. Вместе с тем, при реализации такой возможности налогоплательщики допускают ошибки, которые затрудняют получение налогового вычета.

В связи с этим УФНС обращает внимание на наиболее часто встречающиеся ошибки при заполнении декларации формы 3-НДФЛ:

• Неверно указывается номер корректировки в случае направления нескольких деклараций за один год. В УФНС уточняют, что первый номер корректировки в случае направления уточненной декларации за этот же год – «1» и далее по порядку – «2», «3» и т.д.
• Не указываются налоговые вычеты (например, стандартные на детей) и необлагаемые суммы дохода, указанные работодателем. Такая ошибка зачастую приводит к тому, что налог к возврату рассчитывается по данным налогоплательщика в меньшем размере.
• В декларации не указаны все доходы и вычеты. Например, гражданин может направить две декларации: в одной указать вычет на фитнес, а в другой – на лечение. В ведомстве пояснили, что налогоплательщику необходимо указывать все виды вычетов в одной декларации.
• Неверный расчет остатка имущественного налогового вычета: налогоплательщик не указывает полученный вычет совсем или суммирует полученный НДФЛ, а не сам вычет.
• В состав расходов на приобретение имущества ошибочно включены суммы, полученные в виде материнского (семейного) капитала, военной ипотеки и иных субсидий и государственных выплат и льгот от работодателей на улучшение жилищных условий. Подобные суммы не учитываются в целях получения налогового вычета.
• Включение в состав имущественного вычета по уплаченным ипотечным процентам расходов, понесенных в году, превышающем год, за который подается декларация (например, в декларации 2022 года указаны проценты, уплаченные в 2025 году).
• Отсутствие соглашения между супругами о разделе суммы имущественного налогового вычета по приобретенному в общую совместную собственность жилью.
• Неправильно указан вид получаемого вычета. Например, вычеты по страхованию жизни или долгосрочным сбережениям заявлены как инвестиционные, при оплате обучения ребенка – как при оплате своего обучения, за обычные медицинские услуги – как за дорогостоящее лечение и т.д.

В УФНС пояснили, что при заполнении декларации необходимо опираться на содержание подтверждающих документов. В частности, при определении факта отнесения оплаченных медицинских услуг к дорогостоящим видам лечения необходимо руководствоваться документами, полученными от медицинской организации (код «1» в справке – медицинские услуги, код «2» – дорогостоящие медицинские услуги).